А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1. С: Выгода применения УСН 2. Упрощенная налоговая система, УСН, упрощёнка – это всё названия самой популярной среди малого и среднего бизнеса системы налогообложения.
Привлекательность УСН объясняется как небольшой налоговой нагрузкой, так и относительной простотой ведения учета и отчетности, особенно для индивидуальных предпринимателей. В нашем сервисе Вы можете бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН (актуально на 2. Упрощенная система объединяет два разных варианта налогообложения, отличающихся налоговой базой, налоговой ставкой и порядком расчета налогов: Всегда ли можно ли говорить о том, что УСН - это самая выгодная и простая для учета система налогообложения? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как возможно, что в вашем конкретном случае упрощёнка будет и не очень выгодной, и не очень простой. Но надо признать, что УСН – это гибкий и удобный инструмент, который позволяет регулировать налоговую нагрузку бизнеса. Сравнивать налоговые системы надо по нескольким критериям, предлагаем вкратце пройтись по ним, отметив особенности упрощенной налоговой системы.
Суммы выплат государству при ведении деятельности на УСНРечь здесь идет не только о выплатах в бюджет в виде налогов, но и о перечислениях во внебюджетные фонды – Пенсионный, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Такие перечисления называют страховыми взносами, а иногда зарплатными налогами (что некорректно с точки зрения бухучета, но понятно для тех, кто эти взносы платит). Страховые взносы составляют в среднем 3. Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения. Кроме пониженной налоговой ставки, у УСН Доходы есть и другое преимущество – возможность уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счет перечисленных в этом же квартале страховых взносов. Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели- работодатели могут уменьшить единый налог до 5. ИП без работников на УСН могут учесть всю сумму взносов, в результате чего, при небольших доходах может вообще не быть единого налога к выплате.
На УСН Доходы минус расходы можно учитывать перечисленные страховые взносы в расходах при расчете налоговой базы, но такой порядок расчета действует и для других налоговых систем, поэтому его нельзя считать специфическим преимуществом упрощенной системы. Таким образом, УСН, безусловно – самая выгодная для бизнесмена налоговая система, если налоги рассчитываются, исходя из полученных доходов. Менее выгодной, но только в некоторых случаях(!), упрощенная система может быть по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и ИП и относительно стоимости патента для индивидуальных предпринимателей. Обращаем внимание всех ООО на УСН - организации могут уплатить налоги только путем безналичного перечисления. НК РФ, согласно которому обязанность организации по уплате налога считается выполненной только после предъявления в банк платежного поручения.
Платить налоги ООО наличными деньгами Минфин запрещает. Рекомендуем вам открыть расчетный счет на выгодных условиях. Трудоемкость учета и отчетность на УСНПо этому критерию УСН также выглядит привлекательной.
Налоговый учет на упрощенной системе ведется в специальной Книге учета доходов и расходов (КУДи. Р) для УСН (бланк КУДи. Р для УСН, заполнение КУДи. Р). С 2. 01. 3 года юридические лица на упрощёнке ведут еще и бухгалтерский учет, у ИП такой обязанности нет. Подробнее: Как организовать ведение бухгалтерского учета на УСН? Чтобы вы без каких- либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1.
С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания: Отчетность на УСН представлена всего лишь одной декларацией, которую надо сдать по итогам года в срок до 3. ИП. Для сравнения, плательщики НДС, предприятия на общей налоговой системе и ЕНВД, а также индивидуальные предприниматели на ЕНВД сдают декларации ежеквартально. Обращаем ваше внимание! Приказом ФНС России от 2. Начиная с 2. 01. 6 года действует новая форма декларации по УСН. Вопрос о том, по какой форме сдавать декларацию за 2. Наше мнение мы изложили в этой статье .
Вмененка или упрощенка: в чем разница и что выгоднее? Рассмотрим основные отличия вменёнки от упрощенки. Упрощенная система налогообложения с объектом «доходы». Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка») – это Единый налог на вмененный доход ( ЕНВД, или «вмененка»).
Хотя квартал и называется отчетным периодом, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДи. Р, которые потом будут учтены при расчете единого налога по итогам года (примеры с расчётами авансовых платежей приведены в конце статьи). Если Вы не успели вовремя заплатить налоги или взносы, то помимо самого налога, придется также заплатить неустойку в виде пени, рассчитать которую можно с помощью нашего калькулятора: 3. Споры плательщиков УСН с налоговыми и судебными органами. Нечасто учитываемый, но весомый плюс режима УСН Доходы заключается еще и в том, что налогоплательщику в этом случае нет необходимости доказывать обоснованность и правильное документальное оформление расходов. Достаточно фиксировать полученные доходы в КУДи. Р и по итогам года сдать декларацию по УСН, не переживая о том, что по результатам камеральной проверки могут быть начислены недоимка, пеня и штрафы из- за непризнания некоторых расходов.
Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим. Однозначно должны вести и сдавать отчётность плательщики, совмещающие УСН с ЕНВД, акционерные общества и предприятия, .
При расчете налоговой базы на этом режиме расходы не учитывают вообще. К примеру, споры с налоговиками по признанию расходов при расчете налога на прибыль и обоснованности убытков доводят бизнесменов даже до Высшего арбитражного суда (чего только стоят дела о непризнании налоговиками расходов на питьевую воду и туалетные принадлежности в офисах). Конечно, налогоплательщики на УСН Доходы минус расходы тоже должны подтверждать свои расходы правильно оформленными документами, но споров об их обоснованности здесь заметно меньше. На этой системе нет таких критериев риска проверок, как отражение в отчетности убытков при расчете налога на прибыль, высокий процент расходов в доходах предпринимателя при расчете НДФЛ и значительная доля НДС к возмещению из бюджета. Последствия выездной налоговой проверки для бизнеса не относятся к теме данной статьи, отметим только, что для предприятий средняя сумма доначислений по ее результатам составляет не один миллион рублей.
Получается, что упрощенная система, особенно вариант УСН Доходы, снижает риски налоговых споров и выездных проверок, и это надо признать ее дополнительным преимуществом. Возможность работы плательщиков УСН с налогоплательщиками на других режимах. Пожалуй, единственным существенным минусом УСН является ограничение круга партнеров и покупателей теми, кому не надо учитывать входящий НДС. Контрагент, работающий с НДС, скорее всего, откажется от работы с упрощенцем, если только его расходы на НДС не будут компенсированы более низкой ценой на ваши товары или услуги. Общие сведения об УСН 2. Если вы посчитали упрощенную систему выгодной и удобной для себя, предлагаем ознакомиться с ней подробнее, для чего обратимся к первоисточнику, т. Начнём мы знакомство с УСН с того, кто же всё- таки может применять данную систему налогообложения.
Мы расскажем о преимуществах двух спецрежимов — УСН и ЕНВД — и подскажем, какой будет более выгодным для вас. Чтобы разобраться во всех непростых нюансах формирования и сдачи отчетности, воспользуйтесь тарифом «Малый бизнес» системы Контур.Экстерн. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Преимущества упрощенной системы налогообложения. То, как осуществляется разделение упрощённой системы налогообложения и ЕНВД, организации обозначают в своей учётной политике.
Могут применять УСН в 2. Налогоплательщиками на УСН могут быть организации (юридические лица) и ИП (физические лица), если они не подпадают под целый ряд ограничений, указанных ниже. Дополнительное ограничение распространяется на уже работающую организацию, которая может перейти на упрощенный режим, если по итогам 9 месяцев года, в котором она подает уведомление о переходе на УСН, ее доходы от реализации и внереализационных доходов не превысили 4.
В настоящей статье рассмотрим, каким образом бухгалтер должен организовывать раздельный учет при совмещении упрощенной системы налогообложения Вместе с тем, положения указанной главы не содержат порядка ведения раздельного учета при совмещении УСН и ЕНВД. Единый налог на вмененный доход ( ЕНВД) — налог, вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения, применяется наряду с общей системой См. Упрощённая система налогообложения. Совместное применение УСН и ЕНВД. Прежде всего, напомним, что Федеральным законом от 07.07.2003
В частности, не могут работать на упрощенной системе следующие виды организаций: банки, ломбарды, инвестфонды, страховщики, НПФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг, микрофинансовые организации; организации, имеющие филиалы (с 2. УСН организациям, имеющим представительства); казенные и бюджетные учреждения; организации, проводящие и организующие азартные игры; иностранные организации; организации - участники соглашений о разделе продукции; организации, доля участия в которых других организаций более 2. ОС в которых более 1. Если какой- либо из выбранных кодов будет соответствовать деятельности выше, то отчитываться по нему на УСН налоговая не позволит. Для тех, кто сомневается в своем выборе, можем предложить услугу бесплатного подбора кодов ОКВЭД. Объект налогообложения на УСНОтличительной особенностью УСН является возможность добровольного выбора налогоплательщиком объекта налогообложения между «Доходами» и «Доходами, уменьшенными на величину расходов» (который чаще называют «Доходы минус расходы»).
Свой выбор между объектами налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы» налогоплательщик может делать ежегодно, предварительно сообщив в налоговую инспекцию до 3. Примечание: Единственное ограничение возможности такого выбора относится к налогоплательщикам - участникам договора простого товарищества (или о совместной деятельности), а также договора доверительного управления имуществом. Объектом налогообложения на УСН для них могут быть только «Доходы минус расходы». Доходами на УСН признаются: доходы от реализации, т. НК РФ, такие как безвозмездно полученное имущество, доходы в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, ценным бумагам, положительной курсовой и суммовой разницы и др.
Расходы, признаваемые на упрощенной системе, приведены в ст. НК РФ. Налоговые ставки для УСННалоговая ставка для варианта УСН Доходы в общем случае равна 6%. К примеру, если вами получен доход в сумме 1. В 2. 01. 6 году регионы получили право снижать налоговую ставку на УСН Доходы до 1%.
Обычная ставка для варианта УСН «Доходы минус расходы» равна 1. РФ могут для привлечения инвестиций или развития определенных видов деятельности снизить налоговую ставку до 5%.
Узнать о том, какая ставка действует в вашем регионе, можно в налоговой инспекции по месту регистрации. Впервые зарегистрированные ИП на УСН могут получить налоговые каникулы, т.
УСН- ЕНВД (упрощёнка-вменёнка): сравнение, совмещение. УСН ( упрощенная система налогообложения, упрощенка).